Управление таможенными рисками и избирательность

Определение термина/Сфера применения

Согласно Стандарту 6.3 Пересмотренной Киотской Конвенции (ПКК) и соответствующим Методическим рекомендациям, под управлением рисками понимается систематическое применение управленческих процедур и практик, обеспечивающих таможенные органы необходимыми сведениями для отслеживания передвижения лиц или грузов, представляющих определенный риск. В преамбуле к ПКК управление рисками поставлено в один ряд с семью ключевыми принципами упрощения процедур торговли, изложенными в данном документе:

Согласно определению Всемирной таможенной организации, стандартный процесс управления таможенными рисками включает в себя пять основных этапов: 1 – «Установление контекста»: импорт товаров, экспортный контроль, пассажиропоток и т.п.; 2 – «Определение рисков»: обеспечение сохранности государственных доходов (например, на основании оценочной стоимости, происхождения и классификации), запреты и ограничения (например, контрабанда наркотиков, ПИС, огнестрельное оружие и т.п.); 3 – «Анализ рисков»: вероятность наступления риска (маловероятно, вероятно, высокая степень вероятности); 4 – «Оценка и ранжирование рисков»: оценка воздействия и последствий наступления риска (например, высокое, среднее, низкое); 5 – «Устранение рисков»: определение контрмер и присвоение уровней риска (например, пропустить, задержать, переместить или уничтожить). В дополнение к вышеперечисленным пяти этапам процесс управления рисками требует постоянного мониторинга и проверок с целью исключения как ложно-отрицательных, так и ложно-положительных оценок имеющихся рисков. В рамках данного процесса ключевую роль играет должным образом оформленная документация, коммуникация и консультации со всеми заинтересованными сторонами, так как управление рисками является общекорпоративной задачей, решение которой предполагает участие всей организации, а не только специального отела.

Формулировка проблемы

К сожалению, во многих странах по-прежнему применяется режим 100% физического досмотра, т.е. каждая партия товара задерживается и (частично или полностью) подвергается физическому досмотру, что приводит к значительным задержкам на пограничных переходах, в портах и аэропортах. Такой режим 100% досмотра также создает благоприятные условия для осуществления неформальных платежей  с целью ускорения процесса. Согласно Отчетам о функциональных возможностях таможенных органов, опубликованным в 2009 г. ассоциацией операторов экспресс-доставки «Global Express Association», лишь 37 из 114 опрошенных таможенных органов применяли избирательный подход на основании оценки риска, 18 подвергали досмотру 100% всех грузов, в то время как в остальных странах грузы для досмотра выбирались либо произвольно, либо по личному усмотрению таможенного инспектора.

Методика реализации

Применение управления рисками и использование избирательного подхода на основании оценки риска (красный/зеленый коридор) позволяет таможенным органам направлять свои ограниченные ресурсы на зоны повышенного риска, при этом повышая эффективность таможенной очистки грузов с низкой степенью риска. Например, благодаря улучшению способности японских таможенных органов управлять возникающими рисками, они смогли сохранить штат сотрудников на уровне 1999 г. при том, что количество импортных сделок увеличилось почти на 60% (2007 г.), а экспортных — на 50% (2007 г.). См. график ниже.

Анализируя и измеряя степень соблюдения норм и правил по отдельным субъектам торговли, товарам или странам на национальном, региональном и местном уровне, таможенные органы могут определять те случаи, когда более пристальное внимание к грузу в виде физического досмотра и проверки сопроводительных документов действительно необходимо и даст нужные результаты. Путем признания статуса добросовестного участника торговой деятельности, соблюдающего нормы и законодательство, в частности, путем присвоения статуса уполномоченного субъекта торговли и УЭО, что предполагает меньшее количество проверок, чем у других субъектов, не отвечающих необходимым требованиям, таможенные органы стимулируют участников торговой деятельности осуществлять инвестиции в обеспечение соблюдения законодательства. Благодаря предварительному оформлению грузовых деклараций и деклараций на товары таможенные органы получают время, необходимое для проведения оценки рисков, при этом становится возможным немедленный выпуск товаров сразу по их прибытии.

Избирательный подход на основании оценки риска работает еще эффективнее в условиях автоматизации, так как компьютерная оценка рисков и выбор грузов для избирательного досмотра может последовательно применяться ко всем импортно-экспортным операциям и позволяет быстрее и с большей точностью анализировать поступающие данные (например, из грузовых деклараций) с учетом действующих параметров риска. Информационные технологии (ИТ) могут также значительно упростить обновление всех существующих параметров риска, принимая во внимание последние результаты таможенных очисток и проверок. В то же время отсутствие соответствующей компьютеризированной системы оценки и управления рисками не должно оправдывать отказ таможенных органов от применения этого ключевого принципа упрощения процедур торговли.

Дополнительная информация (ссылки, примеры и т.п.)

В Методических рекомендациях к Стандарту 6.3 Пересмотренной Киотской конвенции дается подробное описание процесса управления рисками. Не так давно ВТамО опубликовала подробный сборник материалов по управлению рисками, в котором в систематизированной форме приводятся указания по созданию организационных условий для успешного управления рисками. Управление рисками также играет ключевую роль при реализации принципа «единого окна» и осуществлении трансграничного управления а также при обеспечении безопасности цепочки поставок. Информацию о практическом применении избирательного подхода в сфере деловых отношений можно также найти в Рекомендациях МТП по таможне № 14.