Compte ouvert
Une transaction à compte ouvert (crédit ou compte d’achat) est une opération de vente dans laquelle les marchandises sont expédiées et livrées avant l’échéance du paiement. Il convient de noter que cette option est la plus avantageuse pour l’importateur en termes de flux de trésorerie et de coût, mais elle demeure, par conséquent, l’option la plus risquée pour l’exportateur. Compte tenu de la forte concurrence sur les marchés d’exportation, les acheteurs étrangers font souvent pression sur les exportateurs afin qu’ils optent pour des modalités de compte ouvert, car l’octroi de crédit par le vendeur à l’acheteur est plus fréquent à l’étranger.
Les exportateurs qui sont réticents à accorder des crédits risquent, par conséquent, de perdre des opportunités de vente au profit de leurs concurrents. Cependant, l’exportateur peut offrir des conditions avantageuses de vente à compte ouvert, tout en réduisant considérablement le risque de non-paiement à l’aide d’une ou de plusieurs techniques appropriées de financement du commerce, telles que l’ assurance-crédit à l’exportation.
La marchandise, ainsi que tous les documents requis, sont expédiés directement à l’importateur qui a accepté de régler la facture de l’exportateur à une date spécifiée. L’exportateur doit être absolument convaincu que l’importateur acceptera la marchandise expédiée et payera à l’échéance convenue, et que le pays d’importation est sûr aux plans commercial et politique. Les modalités du compte ouvert permettent d’attirer des clients des marchés concurrentiels et d’utiliser les techniques appropriées du financement du commerce pour limiter le risque de non-paiement.
Lignes directrices de mise en œuvre
Au fur et à mesure que les économies mondiales deviennent plus intégrées, il est plus facile pour les exportateurs et les importateurs eux-mêmes d’accéder à des renseignements fiables sur leurs partenaires commerciaux à l’étranger, et ils sont moins disposés à payer pour la protection contre les risques qu’offrent les méthodes traditionnelles. Cela explique une préférence de plus en plus marquée pour les comptes ouverts, d’autant que les banques peuvent fournir une plus-value par le biais du financement de la chaîne d’approvisionnement (SCF), en prenant à leur compte des factures et en finançant des opérations des fournisseurs (et des acheteurs) sur présentation de factures. Il existe un énorme marché potentiel pour les transactions à compte ouvert, et les banques peuvent tirer parti de ces volumes de transactions au moyen d’une promotion plus cohérente de leurs services de SCF et de change.
Il arrive que les marchés concurrentiels proposent des modalités d’un compte ouvert par l’intermédiaire des techniques de financement du commerce suivantes:
- L’affacturage est une opération financière par laquelle une entreprise vend ses créances (factures) à un tiers (appelé affactureur) à prix réduit.
- L’obligation de paiement bancaire (BPO) est un engagement irrévocable (sous certaines conditions) de la banque d’un débiteur à payer une somme précise à une banque destinataire dès que des données tirées des différents documents commerciaux tels que factures, bons de commande, documents et certificats de transport s’avèrent concordantes.
Références
Lecture utile: Guide pratique relatif au financement des échanges élaboré par le département du commerce américain
