Аккредитивы
Аккредитив предоставляет экспортеру безотзывную гарантию того, что при условии поставки товаров и/или услуг импортеру согласно договорным условиям и с соответствующими требованиям документами, что ему будет выплачена причитающаяся сумма банком, который выставил такой аккредитив (банк импортера). Он также гарантирует импортеру, что заказанные товары и/или услуги будут получены, согласно соответствующей требованиям документации и любым договорным условиям, изложенным в договоре купли-продажи. Таким образом, обязательство выставляющего банка заплатить бенефициару аккредитива (в большинстве случаев экспортеру) зависит от поставки экспортером товара, указанного в аккредитиве, а также соблюдения всех других требований, указанных в документарном аккредитиве.
Документация, требуемая для открытия аккредитива, зависит от уровня сложности сделки и степени гарантий, которые две стороны желают иметь по сделке: гарантия оплаты, гарантия и прозрачность относительно описания товаров, гарантия таможенной очистки, процесса перевозки и своевременной доставки и гарантии относительно других видов риска, относящихся к сделке. Соответствие документов подлежит проверке – это важная характеристика процесса акцептования/утверждения аккредитива, в частности, для банка экспортера. Правовые положения о базовом аккредитиве регулярно стандартизируются банковской комиссией Международной торговой палаты (МТП), которая также предусматривает арбитражные услуги. Наличие достаточного и четко определенного обеспечения и подробной документации делают документарные аккредитивы одной из самых безопасных форм заимствования. Такая документация и обеспечение признаны на международном уровне коммерческим законодательством различных стран по всему миру и подлежат арбитражу в случае дефолта или иных проблем, касающихся сделки.
Методика реализации
Типовая форма заявки на документарный аккредитив разработана международной торговой палатой (МТП). МТП также опубликовала Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Права и обязанности покупателей, продавцов и банков, участвующих в международных аккредитивных операциях, подробно изложены в публикациях МТП.
Процесс
Приведенная ниже диаграмма иллюстрирует типовые потоки документов и информации при оформлении аккредитива.
Шаг 1 Покупатель соглашается купить товары у продавца. Таким согласием на совершение покупки может послужить заказ на покупку, акцептованный счет-проформа, официальный контракт или неофициальный обмен сообщениями. Договор составляется относительно покупаемых товаров, как и когда они будут отгружаться и страховаться, и как и когда будет осуществляться оплата. В данном случае, в качестве механизма оплаты по договору будет использоваться аккредитив.
Шаг 2 Покупатель обращается в банк за аккредитивом, путем подписания бланка заявки/договора на аккредитив.
Шаг 3 После утверждения заявки выставляющий банк выставляет фактический аккредитив и отправляет его продавцу (бенефициару).
Шаг 4 После получения гарантии оплаты от выставляющего банка продавец отгружает товары покупателю.
Шаг 5 Продавец готовит документы, которые необходимо предоставить в соответствии с аккредитивом, и подает их в выставляющий банк.
Шаг 6 Выставляющий банк проверяет документы. Если он решает, что документы соответствуют аккредитиву, выставляющий банк производит оплату продавцу.
Шаги 7 и 8 Выставляющий банк получает оплату от заявителя (покупателя) согласно условиям договора об аккредитиве и направляет документы заявителю.
Шаг 9 Заявитель использует документы, чтобы забрать товар у перевозчика, завершая цикл аккредитива.
Выгоды
С помощью аккредитива банк может нейтрализовать страновой и банковский риск корпоративного клиента, предложив подтвержденный документарный аккредитив, если клиент полагается на платежеспособность, знания и профессионализм банка. Осуществляя экспортные сделки по безотзывному аккредитиву, продавцу не надо определять кредитоспособность иностранного покупателя. Аккредитивы выставляются в многочисленных различных формах иностранными банками и финансовыми учреждениями. Различия возникают из-за разницы в таможенных, коммерческих и финансовых регламентах страны происхождения выставляющего банка или финансового учреждения. Если по какой-либо причине продавец не может соблюсти одно или несколько условий аккредитива, продавец обязан связаться с покупателем, чтобы внести некоторые изменения в оригинальный договор.
Ссылки
См. также:
“International regulation and treatment of trade finance: What are the issues?” WTO, 2010.(«Международное регулирование и подход к торговому финансированию: каковы проблемы?», ВТО, 2010 г.)
