Cuenta Abierta
Una transacción de cuenta abierta es una venta donde las mercancías son enviadas y entregadas antes de que el pago deba hacerse efectivo. Obviamente, esta opción es la más ventajosa para el importador en términos de flujo de efectivo y costo pero, por consiguiente, es también la opción más riesgosa para el exportador. Debido a la intensa competencia de los mercados de exportación, los compradores extranjeros con frecuencia presionan a los exportadores para que acepten los términos de cuenta abierta, ya que el otorgamiento de crédito del vendedor al comprador es mucho más común en el extranjero. Por tanto, los exportadores que están renuentes a extender el crédito pueden perder una venta frente a otros competidores. Sin embargo, el exportador puede ofrecer términos de cuenta abierta competitiva, al mismo tiempo que reduce de manera sustancial el riesgo de la falta pago, al usar una o más técnicas financieras comerciales apropiadas como el seguro de crédito a la exportación.
La mercancía, junto con todos los documentos necesarios, se envía directamente al importador, quien acordó pagar la factura del exportador en una fecha específica. El exportador debe estar completamente seguro que el importador aceptará el envío y el pago en el tiempo acordado y que el país que importa es seguro a nivel político y comercial. Los términos de cuenta abierta pueden ayudar a ganar clientes en mercados competitivos y pueden ser usados con una o más técnicas apropiadas de financiamiento comercial que reducen el riesgo de la falta de pago.
Guía de Implementación
Con la creciente integración de las economías globales, resulta más sencillo para los exportadores e importadores acceder a información confiable sobre los socios de comercio internacional, por lo que están menos dispuestos a pagar por la protección de riesgo que proporcionan los métodos tradicionales. Esto ha llevado a que se prefieran las cuentas abiertas, y los bancos pueden aportar valor a través del financiamiento a la cadena de suministro (FCS), ocupándose de las facturas y fondeando a los proveedores (y compradores) contra las facturas. Existe un enorme mercado potencial para las transacciones de cuenta abierta, y los bancos pueden aprovechas estos volúmenes para promover sus tipos de cambioy sus servicios de FCS de manera más consistente.
Los términos de la cuenta abierta pueden ofrecerse en mercados competitivos con el uso de una o más de las siguiente técnicas financieras de comercio:
- Factoraje es una transacción financiera a través de la cual una empresa vende sus cuentas por cobrar (p. ej., facturas) a un tercero (llamado factor) con un descuento
- Obligación de pago bancaria (BPO) es la obligación irrevocable (bajo ciertas condiciones) de un banco obligado o banco deudor de pagar una suma específica a un banco receptor tan pronto como se cotejen los datos extraídos de los distintos documentos comerciales como las facturas, órdenes de pago, documentos de transporte y certificados.
Referencias
Se recomienda la lectura de Guía de Financiamiento de las Operaciones de Comercio Internacional del Departamento de Comercio de los EE.UU
