Paiement

Le paiement, stricto sensu, est une compensation monétaire pour les biens échangés ainsi que les opérations y afférentes. Le paiement est la phase « Payer » dans la chaîne d'approvisionnement internationale connue sous l’appellation modèle Acheter-Expédier-Payer.

Pertinence pour la facilitation des échanges

Le paiement est une étape essentielle dans les transactions commerciales internationales. Un paiement effectué intégralement avec célérité améliore la capacité de l’entreprise à affronter la concurrence et à se maintenir sur le marché. Le délai de paiement peut être court ou long en fonction du nombre d'éléments que comportent les procédures financières requises pour parachever la transaction commerciale, à savoir: l’exécution du paiement, l’émission des états et de la notation de crédit, l’octroi de l'assurance-crédit et du crédit.

Lignes directrices de mise en œuvre

Le commerce est facilité lorsque les processus de paiement sont rationalisés et efficaces. L’échange manuel et non structuré de commandes, de factures, et d'argent doit laisser la place aux moyens rigoureux, automatisés et efficaces de paiement des biens et services. L’amélioration des paiements est tributaire de la révision par les entreprises de l’ordre des actions « commander-livrer-payer ». L’exécution du paiement s’améliore considérablement dès lors que les actions qui précèdent le paiement sont révisées et rendues plus efficaces. L’ordre de paiement doit suivre la livraison de la marchandise aussitôt qu’il y a eu accord sur la livraison, et un ordre doit être émis, sur lequel figure une description des marchandises faisant l’objet de la transaction, les rôles des partenaires commerciaux, le rôle des banques dans le processus de paiement, et les responsabilités de chaque partie concernée en cas de désaccord.

Il est donc essentiel, pour la réussite d'une stratégie de paiements révisée, de se concentrer non seulement sur les moyens de paiement (que nous appellerons plus tard «instruments»), mais également sur la façon dont ces paiements sont effectués (voir ci-dessous la définition des « canaux » de paiement) et, plus important encore, sur l’ordre des actions, les parties concernées, les processus de prise de décisions, les événements déclencheurs et les instructions données à tout moment pour exécuter un paiement (ce qu’on appelle "flux de paiement").

Le paiement est un sujet vaste et il peut être mieux compris en se familiarisant d’abord avec la terminologie utilisée dans la préparation et l'exécution des paiements:

• Les instruments de paiement: La compensation monétaire pour des biens échangés peut être effectuée en utilisant l'un des nombreux «instruments» de paiement (types de paiement) disponibles: argent comptant, chèque, cartes de crédit ou de débit, sans support papier ( paiements électroniques).
• Les canaux de paiement: Les instruments utilisés pour exécuter les paiements peuvent être échangés à travers de multiples «canaux»: en face-à-face, semi-automatique (par exemple, distributeurs de billets, appareils de vente dans les supermarchés), Internet (achat de biens sur l'Internet, par exemple).
• Les flux de paiement: L'instrument choisi et le canal adopté déterminent la manière dont l'information et les fonds circulent entre des partenaires commerciaux (acheteurs, vendeurs, institutions financières). Les instructions utilisées pour lancer le processus de paiement ainsi que les informations et documents échangés entre les parties constituent ce qu'on appelle le flux de paiement. Le flux de paiement définit également les rôles, les responsabilités et l’obligation de rendre compte.
  

Les paiements sont un aspect essentiel du commerce à travers lequel les marchandises sont échangées et pour lesquelles l’on doit s’acquitter des sommes correspondant à leur valeur. Outre les opérations nécessaires à l'exécution d'un paiement, le risque lié au non paiement par l’autre partie des biens achetés est un aspect important, en particulier pour le commerce international. Cela nécessite la présence d'intermédiaires qui facilitent les échanges et garantissent le respect de l'obligation de paiement. Cette activité est assurée par la présence d’opérateurs et grâce à des instruments de financement du commerce.
Dans le climat économique actuel, les institutions financières ont pris des mesures qui compliquent l’octroi de prêts et de crédit, ce qui oblige les grandes et petites entreprises à se tourner vers d'autres sources de financement. La possibilité d'extraire des liquidités provenant de l'exploitation de la chaîne d'approvisionnement est une tendance majeure à laquelle l’on assiste actuellement dans l'écosystème du commerce et qui est connue sous la dénomination de financement de la chaîne d’approvisionnement.

Participants au processus

Les principaux acteurs qui mettent en œuvre ou soutiennent la facilitation de la composante paiement de la chaîne internationale d'approvisionnement sont l'acheteur, le vendeur et leurs institutions financières d’appui. Au nombre des acteurs secondaires figurent les compagnies d'assurance et autres institutions financières privées. Des organismes de réglementation financière, comme les banques centrales, jouent également un rôle important.

Références

La Recommandation n° 18 de la CEE-ONU donne un ensemble complet de recommandations sur les bonnes pratiques et les normes internationales relatives à la facilitation et l'harmonisation des opérations commerciales, y compris les mesures financières internationales. La Recommandation no 17 de la CEE-ONU fournit des abréviations pour les modalités de paiement. Le Trader's ABC - Vol.3 de l’AELE: Paiement, Bruxelles et Genève, 1999, contient une description des procédures de paiement dans les chaînes d'approvisionnement internationales.