Flux de paiement

Les flux de paiement, principalement les transferts entre les comptes des établissements de crédit sont omniprésents dans la société moderne. Les paiements en espèces entre clients privés s’effectuent de moins en moins, car la tendance évolue vers les paiements autres qu'en espèces au moyen de systèmes de paiement fondés sur les comptes bancaires.

Les entreprises clientes paient la plupart de leurs partenaires commerciaux à l'aide de virements, de prélèvements automatiques ou de paiements par carte. Les paiements en espèces entre les entreprises clientes, et entre le secteur public et ses fournisseurs de biens et services, sont quasiment inexistants de nos jours, surtout lorsqu’il s’agit de paiements répétitifs de moyenne à grande envergure. Les entreprises clientes, en particulier, veulent intégrer leurs paiements à leurs systèmes de traitement de données. Elles veulent être en mesure d’effectuer un traitement pleinement intégré et automatisé des paiements (Straight Through Processing - STP). Depuis l'introduction de l'informatique moderne, les coûts des opérations de paiement ont baissé. Le résultat combiné est qu'il est plus efficace pour les entreprises clientes de traiter individuellement chaque facture et chaque paiement au lieu de le faire par lots.

Pour décrire le processus de paiement général et les parties concernées on peut donner l’exemple d’un modèle à quatre cases comprenant le payeur (l'acheteur dans une opération commerciale), la banque du payeur, le bénéficiaire (le vendeur) et la banque du bénéficiaire. Le système bancaire et ses systèmes de paiement par virements interbancaires constituent l'infrastructure de base pour les transferts de fonds entre les clients.

Source: Leinonen (2008)

Le processus commence par le payeur et le bénéficiaire, qui conviennent, dans le cadre de l’acquisition d’une marchandise ou d’une prestation de services, qu’un certain montant doit être transféré sur présentation d'une facture. Lors de la négociation contractuelle, ils choisissent un instrument de paiement acceptable aux deux paries et spécifient les éléments requis du paiement. Dans les négociations relevant de l’import-export, les partenaires commerciaux peuvent recourir aux règles énoncées dans les Termes commerciaux internationaux - ou INCOTERMS : une série de conditions commerciales prédéfinies largement utilisées dans les transactions commerciales internationales.

Le payeur ou le bénéficiaire peut donner l'instruction à la banque, le processus étant scindé en instruments d’envoi de crédit (virements) et instruments de débit (chèques, prélèvements et paiements par carte). Le processus central de paiement est le transfert de fonds à partir du compte du payeur au compte bancaire du bénéficiaire. Etant donné que les fonds sont transférés d'une banque à l'autre, il est indispensable de procéder à un transfert de fonds interbancaire par le truchement d'un agent de règlement commun qui est souvent une banque centrale nationale, et ce pour des raisons de stabilité.

Il existe essentiellement trois conceptions générales d’un réseau de relations: les relations bilatérales, les relations centralisées, et les relations fondées sur des connexions en réseau.

Source: Leinonen (2008)

Dans le cas des relations bilatérales, chaque établissement établit une relation bilatérale avec toutes les autres institutions. Quant aux relations centralisées, elles se tissent autour d’une institution centrale établie, souvent désignée par le terme chambre de compensation automatisée (ACH - Automated Clearing House), à laquelle tout le monde envoie ses paiements interbancaires, et dont tout le monde reçoit ses paiements entrants après le processus de tri dans l'ACH. Pour ce qui est des relations fondées sur des connexions réseau, un réseau électronique commun doté de fonctions intégrées de routage est établi entre les établissements. La banque émettrice adjoint simplement au paiement l'adresse réseau correcte et le transmet directement à la banque destinataire (On peut comparer ce dernier processus à celui de l'envoi d'un courrier électronique ou courriel).

Références

D’intéressants articles à lire sont disponibles sur le site Internet de la Banque de Finlande.